소득세란?

소득세란?

소득세란 관할권 내에 있는 모든 단체가 창출한 재정적 소득에 대해 정부가 부과하는 세금입니다. 기억과 개인은 법률에 따라 매년 세금을 납부해야하는지, 세금 환급 대상인지를 결정하기 위해 매년 소득 신고서를 제출해야 합니다. 소득세는 정부가 자금을 제공하고 대중에게 봉사하기 위해 사용하는 주요 기금입니다.

대부분의 국가에서는 소득 수준이 높은 소득자가 저소득층에 비해 높은 세율을 적용하는 점진적 소득세제가 적용됩니다. 미국에서 부과된 최초의 소득세는 1812년의 전쟁 기간이었습니다. 원래 목적은 전쟁 관련 비용으로 발생한 1억 달러의 빚을 갚는 것이었습니다. 전쟁이 끝난 후 세금은 폐지되었지만 소득세는 20세기 초반에 영구적이었습니다.

미국의 국세청은 세금을 징수하고 세법을 시행합니다.국세청은 수입을 보고해야하고 공제액 및 공제액을 청구할 수 있는 복잡한 규칙 및 규정을 사용합니다. 기관은 임금, 급여, 수수료, 투자 및 사업소득을 포함한 모든 형태의 소득에 대해 세금을 징수합니다.

개인소득세

대부분의 개인은 모든 소득에 대해 세금을 내지 않습니다. 오히려 국세청은 모기지이자, 의료비 및 치과 진료비의 일부, 교육비 및 납세자가 과세 소득을 결정하기 위해 총소득에서 공제하는 몇가지를 포함한 일련의 공제를 제공합니다. 예를 들어, 납세자가 10만 달러의 수입을 얻고 20,000달러의 공제를 받을 자격이 있는 경우 국세청은 나머지 80,000달러만 세금을 냅니다. 그런 다음 대행사는 빚진 세금에 대해 크레딧을 적용합니다. 예를 들어, 개인이 세금으로 2만달러를 빚지만 크레딧으로 4,500달러를 받을 자격이 있는 경우, 그는 단지 1만 5,500달러의 세금만 빚지고 있습니다.

사업소득세

기업은 소득에 따라 소득을 지불하고 IRS는 기업, 파트너쉽, 자영업자 계약자 및 중소기업을 기업으로 간주합니다. 이 기업들은 사업 소득을 보고한 다음 운영 및 자본 비용을 공제합니다. 그 차이는 과세대상 사업소득입니다.

지방소득세

연방소득세 이외에도 미국의 많은 주에서는 소득세를 부과합니다. 2016년 7개 주에서만 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스다코다, 텍사스, 워싱턴 및 와이오밍을 비록하여 시민들에게 소득세를 부과하지 않습니다. 뉴 햄프셔와 테네시는 배당금 및 투자로 인한 소득에 대해서만 소득세를 징수합니다.

재산세 및 판매세

재산세는 평가된 가치에 따라 부동산에 부과됩니다. 재산을 소유한 사업체, 개인 또는 기타 단체는 세금을 관할권의 관할 기관에 송금해야 합니다. 미국에서는 시 정부 또는 카운티 정부가 일반적으로 재산세를 부과합니다. 판매세는 소비자가 구매한 상품에 적용되며 연방, 주 및 지방 당국에 의해 부과됩니다.

미국의 연방소득세

연방소득세는 개인, 기업의 연간 실적에 따라 미국 국세청에 의해 부과되는 세금입니다. 연방소득세는 고용 소득이나 자본이득과 같은 납세자의 과세소득을 구상하는 모든 소득 형태에 적용됩니다.

연방정부소득세 감면

세금은 법인이 거주하거나 운영하는 도시, 주 또는 국가에 따라 개인 및 법인으로부터 징수됩니다. 징수된 세금이 국가 계정에 적립되면 이를 연방세로 부릅니다.

연방 세금은 한 나라 정부가 성장과 유지를 위해 지불하는 돈입니다. 연방세를 국가에 살고 있는 "임대료"나 국가가 제공한 자원을 사용하는데 드는 수수료로 보십시오, 미국 정부에 세금을 지불하면 정부가 기금을 사용하여 기반시설을 건설, 수리 또는 유지 관리하므로 경제에 투자하게 됩니다. 정부 공무원의 연금 및 수당에 자금을 지원합니다. 가난한 사람들에게 음식과 주택지원을 제공합니다. 국방, 보건, 농업, 공공시설, 대중교통 등의 부문을 개선합니다. 우주탐사와 같은 새로운 업적을 시작합니다. 긴급 재난 구호를 제공합니다.

연방 정부의 가장 큰 수입원은 거주자의 소득에서 비롯됩니다. 사람들이 회사, 그룹 또는 자신을 위해 일하면 그들은 자신이 제공하는 서비스에 대해 보상을 받습니다. 대부분 현금, 수표 또는 은행 계좌로 직접 이체됩니다. 근로자는 자신의 수입을 순소득 또는 총소득 중 하나로 받습니다. 순소득은 적립된 총 금액에서 연방 세금을 뺀 금액으로, 회사 또는 지불자가 세금을 원천 징수하고 근로자를 대신하여 정부에 지불했습니다. 총소득에는 소득 총액이 포함되며 근로자는 정부에 빚을 지고 있는 금액을 지불해야 합니다.

소득에서 공제되는 세금은 연방 소득세로 알려져 있습니다. 임금, 급여, 고용주로부터의 현금 선물, 사업소득, 팁, 상여금 또는 실업 보상금이 연방세 목적상 수입으로 구성되는 모든것들입니다.

연방소득세는 진보적인 세금 체계에 기반합니다 이 제도에서는 고소득자가 더 높은 세율로 과세됩니다. 정부가 정한 연간 기준액보다 적은 소득을 가진 납세자는 세금을 거의 내지 않는 반면 연간 6인 이상을 받는 근로자는 소득에 적용되는 의무 세율을 적용합니다. 각 개인에게 적용되는 세율은 소득에 대해 지불해야 할 가장 높은 세율을 보여주는 한계 세율표에 설정됩니다. 사실상, 수입하는 과세 대상 소득 금액에 따라 어느 세금 등급으로 떨어질지가 결정됩니다.

한계세율은 납세자가 얻은 다음 달러에 적용되는 세금을 나타냅니다. 납세자가 10%의 최하위 괄호안에 있지 않는 한, 실제로 두 개 이상의 한계 세금 괄호가 있습니다. 미혼이고 연간 $80,000의 소득을 받는 개인은 25% 한계 세금군에 속합니다. 이는 다음을 의미합니다.

그의 소득중 첫번째 $9,325에 $932.50에 10%의 세금이 부과됩니다. 그의 다음 달러는 두번째 괄호 안에 15%로 떨어졌습니다. 그는 (37,950-$9,325)*15%=$4,293.75에 세금이 부과됩니다. 그의 다음 달러는 세번째이자 마지막 괄호 안에 떨어졌습니다. 이 괄호 안에 37,950달러를 초과하는 소득에는 25%의 세금이 부과됩니다. ($80,000-$37,950)*25%=$10,512.50입니다. 2017년 정부에 납부할 총 세액은 $932.50 + $4,293.75 + $10,512.50 = $15,738.75입니다.

그러나 한계 세율이 25%인데도 개인의 세율은 실제로 19.67%=$15,378.75 / $80,000입니다. 이 세율은 실효세율이라고 하며, 개인이 소득에서 정부에 지불하게 되는 실제 세율입니다.

소득세와 연방소득세의 일반적인 개념을 구별하는 것이 중요합니다. 미국에서는 주정부의 정부가 연방소득세 이외에 소득세를 부과할 수도 있습니다. 모든 주에서 주정부 수준의 소득세를 적용하지는 않습니다. 워싱턴, 텍사스, 플로리다, 알래스카, 네바다, 사우스 다코타 및 와이오밍 주에는 소득세가 없습니다. 뉴핸프셔와 테네시는 세금 배당금과 이자 소득만 지불하고 임금, 소득 또는 기타 소득에는 세금을 적용하지 않습니다.

세금은 일반적으로 개인이나 기업에 부과되는 비자발적 수수료로, 정부 기관의 재정지원을 위해 지방, 지역 또는 국가의 정부 기관에 의해 시행됩니다. 경제학에서 세금은 사업체와 같이 과세대상이든 사업 상품의 최종 소비자에게든 세금 부담을 부담합니다.

세금붕괴

시민과 기업이 공공사업 및 서비스를 제공하기 위해 세금을 부과합니다. 주정부가 부과하는 요율로 세금을 납부하는 것은 의무사항이며, 고의적인 세금 부체를 내지 않는 탈세는 법으로 처벌됩니다. 대부분의 정부는 세금을 징수하기 위해 대행사 또는 부서를 활용합니다. 미국에서는 이 기능이 국세청에 의해 수행됩니다.

그러나 세제는 국가마다 매우 다양하므로 소득을 얻거나 사업을 하기 전에 개인과 기업이 새로운 세법을 신중하게 연구하는 것이 중요합니다.

많은 선진국들과 마찬가지로, 미국은 저소득 개인 소득자가 아닌 고소득 개인이나 기업으로부터 세금 수익의 더 높은 비율을 수집하는 점진적인 조세 제도를 가지고 있습니다. 세금은 연방, 주 및 지방 수준에서 부과됩니다. 일반적으로 말해서, 연방 정부는 소득, 법인세 및 급여세, 주세, 부가세 및 시정촌 또는 기타 지방 정부가 부과하는 재산세를 부과합니다. 세금 수입은 공공 서비스 및 정부의 운영뿐만 아니라 사회보장 및 메디 케어를 위해 사용됩니다. 프로그램, 베이비붐 인구가 고령화됨에 따라 사회보장 및 메디케어는 총 세수의 연방 지출에 대한 비율이 점점더 좊아지고 있다고 주장했습니다. 미국 역사 전반에 걸쳐 조세 정책은 정치적 논쟁의 일관된 원천이었습니다.

자본 이득세는 투자자에게 특히 중요합니다. 연방 차원에서 부과되고 시행되는 세금은 판매 가격이 구매가격보다 높은 자산 판매로 인한 소득에 대한 세금입니다. 이들은 단기 및 장기 금리로 과세됩니다. 단기 자본 이익(취득한 후 1년 이내에 판매된 자산의 경우)은 소유자의 정상 소득세율에 따라 과세되지만, 1년 이상 보유한 자산의 장기 이익에 대해서는 더 낮은 세율로 부과됩니다. 낮은 세금은 높은 수준의 자본 투자를 장려할 것입니다.

직접세는 개인이나 조직이 부과하는 법인에게 직접 지불합니다. 예를 들어, 납세자는 다양한 목적을 위해 부동산세금, 개인재산세금, 소득세 등 정부에 직접 세금을 지불 합니다. 직접세는 간접세와 다르며, 판매 인과 같은 한 법인에 세금이 부과되고 소매 환경에서 구매자가 지불한 판매세와 같이 다른 회사가 지불합니다.

직접세는 능력 지불 원칙에 근거합니다. 이 원칙은 더 많은 자원을 갖고 있거나 더 높은 소득을 얻는 사람들이 더 많은 세금을 내야한다고 말하는 경제 용어입니다. 세금을 내는 능력은 국가의 부를 재분배하는 방법입니다. 직접세는 다른 사람이나 단체로 전달될 수 없습니다. 세금이 부과되는 개인 또는 조직은 전체 납세액의 완납을 책임집니다. 그러나, 때로는 부정적인 역할을 합니다. 세금 브래킷 시스템과 같은 직접 세금은 사람이 더 많은 돈을 벌면 더 많은 세금을 낼 수 있기 때문에 열심히 일하고 더 많은 돈을 벌 수 있는 불이익이 될 수 있습니다.

세율은 개인이나 법인이 과세하는 비율입니다. 세율은 연방 정부와 일부 주에서 개인의 과세 소득 또는 법인 소득에 따라 부과되는 세금입니다. 미국은 과세소득이 증가함에 따라 세금이 증가하는 점진적 세율 시스템을 사용합니다.

한 국가에서 사용되는 인프라를 구축하고 유지하는 것을 돕기 위해 정부는 보통 주민들에게 세금을 부과합니다. 수집된 세금은 경제와 그 안에 살고있는 모든 사람들의 개선을 위해 사용됩니다. 미국과 세계의 많은 다름 국가에서는 납세자가 받는 어떤 형태의 돈에 세율이 적용됩니다. 돈은 급여에서 얻은 소득, 투자로 인한 자본이득, 추가 소득으로 받은 배당금, 상품 및 서비스에 대한 지불등으로 얻을 수 있습니다. 납세자의 수입 또는 돈의 비율은 정부로 가져가서 송금합니다.

실효세율은 개인이나 법인이 과세하는 평균요율입니다. 개인의 실효세율은 근로소득이 과세되는 평균 요율이며 기업의 실효세율은 세전 이익이 과세되는 평균 세율입니다.

부과금은 부채를 채울 수 있는 재산의 법적 압류입니다. 미국 내 국세청은 임금, 은퇴계좌, 배당금, 은행등 다른 사람이 소유한 개인 소유의 자동차, 보트, 주택 또는 부동산과 같은 개인의 재산을 부과할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 계정, 라이센스, 임대소득, 미수금, 수수료 또는 생명 보험의 현금 대출 가치, 부과금은 조세 채무를 충족시키기 위해 부과세를 가지지만 선취 특권은 조세부채의 담보로 사용되는 청구액이기 때문에 선취 특권과 다릅니다.

부과금을 집행하기 전에 특정 절차가 준수되고 요건이 충족되어야 합니다. 예를 들어, 미국 국세청은 먼저 세금을 평가하고 지불 통지 및 요구서를 발송해야 하며, 개인의 태만이나 세금 납부 거부 이후에는 레비에 대한 최종 통지서와 귀하의 권리 통지서를 보내야 합니다. 청문회(징수 통지). 이 세금은 회소 30일 전까지 징수해야 하며, 본인의 집이나 사업장을 떠났거나 그 사람의 마지막으로 알려진 주소로 직접 보내질 수 있습니다. 주정부 세금 징수금은 미납된 주 세금에 적용됩니다.

소비자의 지식없이 소비재에 대해 간접적으로 평가되는 세금 숨겨진 세금은 생산 과정의 어느 시점에서 상품에 부과되어 판매된 상품의 원가를 인상합니다. 그러나 이 세금은 소비자에게 직접 공개되지 않습니다. 소비자는 단순히 이 가격 때문에 그 가격의 일부가 이 세금으로 인한 것임을 알지 못해서 재화에 대해 더 높은 가격을 지불합니다.

일부 종가세는 숨겨진 세금의 예로, 도매 수준에서 부과되는 세금도 마찬가지 입니다. 대부분의 소비자는 소매 제품에 대한 세금(판매세)이 있다는 것을 알고 있지만 이것이 소비재에 부과되는 유일한 세금은 아닙니다. 숨겨진 세금은 거의 항상 소비자에게 전달됩니다.

과세표준은 세금 부채를 계산하는 데 사용된 소득 또는 자산 잔고로 정의되며 세금 부채 계산식은 세율에 세율을 곱한 값입니다. 부과되는 세율은 세금 유형 및 세무 기준액에 따라 다릅니다. 소득세, 증여세 및 재산세는 각각 다른 세율표를 사용하여 계산됩니다.

가장 일반적인 세금 유형은 개인 소득과 사업체가 창출한 순소득에 대해 평가되는 소득세입니다. 개인 소득세는 IRS양신 1040을 사용하여 계산됩니다. 반환액은 총소득으로 시작한 다음 공제액 및 기타 경비가 감산되어 조정 총소득에 도달합니다. 항목별 공제 및 경비는 과세 기준 또는 과세소득을 계산하기 위해 AFI를 줄이며 개인 세율은 총과세소득을 기준으로 합니다.